2026年1月8日，财政部、税务总局联合发布公告：自4月1日至12月31日，电池产品增值税出口退税率由9%下调至6%；自2027年1月1日起，电池产品出口退税全面取消。这是继2024年12月1日退税率从13%降至9%之后，国家以财税手段引导锂电产业”反内卷”的又一次关键落子，隔膜等辅材出口企业的成本模型与出海路径正被重新校准。
政策背景并非孤立事件。就在一天前的1月7日，工信部、发改委、市场监管总局、国家能源局四部门联合召开动力和储能电池行业座谈会，16家头部企业参会，会议纪要明确要求”优化产能规划、规避产能过剩风险、规范市场竞争”，对产能利用率低的项目原则上收紧或不予新建审批。据行业机构测算，国内动力与储能电池产能规划已超3000GWh，而2025年实际需求约1500GWh，部分中小企业产能利用率不足30%，供需结构性矛盾突出，”退税退坡”正是政策组合拳的一部分。
对隔膜行业的影响需要分三层看。短期，电池厂为锁定原9%退税率，将在4月1日前集中完成报关出货，引发一波”抢出口”，隔膜排产与物流压力阶段性上行；中期，退税率下调直接抬高电池终端出口成本，部分出口订单毛利率本就不足2%，利润进一步被压缩，电池厂或向辅材端传导成本，具备技术溢价的高端涂覆隔膜议价空间反而可能扩大。长期看，海外本地化制造将从”可选项”变为”必选项”——国内头部电池企业已在匈牙利、泰国、摩洛哥等地布局产能，隔膜企业跟随配套出海，本地化合规、就近供货成为新的竞争变量。
叠加欧盟《新电池法》碳足迹申报与电池护照的强制要求，以及国内《锂离子电池行业规范条件(2024年本)》对隔膜能耗（≤750kgce/万㎡）与拉伸、穿刺强度的硬性门槛，行业门槛进一步抬升。业内普遍认为，退税”断奶”不是简单的补贴退坡，而是倒逼产业从”规模内卷”转向”价值竞争”，高端涂覆、超薄高强隔膜将在出海潮中优先受益。
从电芯厂切 5μm 的角度看，良率才是关键变量。