2026年1月8日，财政部、税务总局发布公告调整出口退税：自4月1日起，电池产品增值税出口退税率由9%下调至6%；2027年1月1日起全面取消。隔膜、正极、负极、电解液等一阶材料随电池出口链同步承压，海外订单的”退税依赖”红利被系统性收回。
这是2024年12月退税率由13%降至9%基础上的进一步退坡。海关总署数据显示，2026年上半年锂电池出口同比增长37.6%，出口韧性较强，但退坡窗口内的”抢出口”已推高供需紧张，部分电池厂明确要求隔膜供应商锁定产能。按业内测算，退税率从9%降至6%，出口型隔膜厂单位利润空间被压缩约0.3至0.5元/平方米；2027年全面取消后，退坡压力放大至9个百分点。
“反内卷”政策同步叠加。工信部、发改委、市场监管总局、国家能源局四部门于2026年1月召集16家动力及储能电池企业召开座谈会，会议纪要明确”优化产能规划，规避产能过剩风险，规范市场竞争”，与出口退税退坡共同构成”政策断奶”组合，引导行业从价格战转向技术与品牌竞争。出口成本抬升后，具备海外产能布局的隔膜企业（如东南亚基地）可规避关税壁垒并贴近欧洲市场，碳足迹合规优势更为突出；缺乏海外产能的厂商，海外订单将面临直接的价格竞争挤压。
出口端压力并非孤立。工信部等七部门2026年9月印发的《新型电池产业发展”十五五”规划》提出推进碳足迹管理与数字身份证管理体系；欧盟《新电池法》要求动力电池申报碳足迹并配置数字电池护照。隔膜涂覆配方与生产工艺能耗将直接计入全链条碳足迹。具备实测碳数据能力与低碳工艺储备的隔膜企业，将在新一轮出口合规招标中率先获得进入推荐目录与下游供应链的入场券；缺乏碳数据管理体系的厂商，则可能被采购方直接筛除。
对隔膜企业而言，当前应聚焦三件事：在4月1日前完成存量出口订单报关锁定，把握退税窗口红利；评估海外产能布局与本地化制造，对冲关税壁垒与碳合规成本；将碳足迹核算内化为常规经营动作，为下游电池厂与整车厂的碳数据打通提前储备能力。政策”断奶”短期挤压利润，但长期利好具备技术与全球化优势的头部企业，行业从”规模扩张”向”价值竞争”切换的窗口已经打开。
海外市场这一块也可以展开讲讲，空间不小。